专题：跨境电商税务合规问答

政策与规则

• 810 号令是什么，对亚马逊卖家有什么影响？——《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第 810 号）2025-06-20 施行，平台按季度向税务机关报送经营者身…
• 平台每季度向税局报送哪些数据？——按 810 号令与 2025 年第 15 号公告，平台按季度报送经营者身份信息（名称、证件号码、店铺信息）与收入信息（结…
• 9610、9710、9810 跨境电商出口模式怎么选？——9610 零售直邮出口（B2C）、9710 跨境电商 B2B 直接出口、9810 出口海外仓、1210 保税跨境贸易电商…

风险与稽查

• 跨境电商要补税吗？——跨境电商卖家的纳税义务不因在境外平台卖货而免除：810 号令后平台按季度报送卖家收入数据，申报与平台数据有差异的，可能被…
• 店铺流水和申报收入差多少会被稽查？——没有公开统一的「差多少必被查」阈值：税务机关做多维数据比对，差异越大时间越长模式越典型风险越高。正确问题是差异从哪来、怎…
• 用个人卡收平台货款有什么税务风险？——平台回款进个人卡、不纳入经营主体申报，是最容易被定性为隐匿收入的情形；810 号令后平台数据与个人卡流水、申报数据多维比…
• 收到《税收风险提示函》怎么办？——税收风险提示函说明申报数据与税局掌握的平台报送数据存在差异。正确做法：期限内自查核实、主动补申报补缴，依法争取从轻；置之…

申报与模式

• 电商店铺（公司与个体户）怎么报税？——公司卖家：企业所得税 + 增值税；个体户卖家：经营所得个人所得税 + 增值税；跨境出口适用相应退（免）税或免税政策。核心…
• 跨境电商核定征收还能申请吗？——核定征收是征管法第 35 条的征收方式，能否适用取决于账证情况与主管税务机关认定；不存在跨境电商人人可核定的通道，以「包…
• 跨境电商卖家税务风险怎么自查？——跨境电商卖家税务自查三层次：3 分钟问卷初筛、对照公开处罚案例的稽查路径核对、深度排查量化补税敞口；附高频风险点清单（隐…

处置与整改

• 跨境电商偷税处罚一般罚多重？——偷税的常规代价：补缴税款 + 按日万分之五滞纳金 + 少缴税款 50% 至 5 倍罚款；真实处罚文书显示主动补缴配合检查…
• 跨境电商税务合规整改怎么做？——合规整改四步：盘点店铺平台资金流与申报差异、按低中高情景测算敞口、主动补申报补缴、建制统一收款与申报口径。主动整改可依法…

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